Оффшорный траст или частный фонд: сравнение
Эффективным способам защиты активов, является регистрация оффшорного трасса или частного фонда. Ниже представлено сравнение частных фондов и оффшорных трастов зарегистрированных в лучших оффшорных зонах.
Частный оффшорный фонд | Оффшорный траст | |
---|---|---|
Правовая основа |
Гражданское право |
Общее право |
Рекомендуемые оффшорные зоны |
Ангилья, Белиз, Невис, Панама |
Белиз, Невис |
Что это такое? |
Фонд — это юридическое лицо, сочетающее в себе элементы и функции компании и траста.
|
Траст — это правовое обязательство, которое возникает между учредителем (лицо, по чьей инициативе создается траст), доверительным управляющим (лицо, управляющее имуществом, переданным в траст) и бенефициаром (лицо, которое получает выгоду от траста)/ |
Виды фондов и трастов |
Существует три основных вида фондов:
|
Существует четыре основных вида трастов:
|
Цели создания и использование |
Фонды можно использовать практически для любых целей, но мы назовем основные и наиболее распространенные:
|
Трасты можно использовать практически для любых целей, но основные из них — это:
|
Как происходит создание фонда или траста? |
Для создания фонда в Ангилье, Белизе, Невисе или Панаме, учредитель (лицо, которое передает в фонд какие-либо активы) должен зарегистрировать основные положения фонда (Устав или Учредительная декларация) в государственном регистре. Для того, чтобы регистрация фонда считалась действительной, необязательно сразу же передавать имущество в фонд. |
Создание траста в Белизе и на Невисе происходит, когда учредитель готовит Трастовое соглашение и передает в траст какие-либо активы (любые) для выгоды бенефициаров траста. |
Основные элементы (могут отличаться в зависимости от юрисдикции) |
Учредитель, совет фонда, бенефициары, устав фонда, активы фонда, секретарь, регистрационный агент и офис, основные регулирующие положения фонда, попечитель. |
Учредитель, доверительный управляющий, опекун, бенефициар, трастовое соглашение, активы, регистрационный агент и офис, письмо-пожелание (письмо-волеизъявление). |
Учредитель:
Совет фонда:
Бенефициар:
Устав фонда (Белиз, Панама)
/
Декларация об учреждении фонда (Ангилья)
/
Учредительный меморандум (Невис):
Устав отзывного фонда можно изменять после регистрации фонда. Копия устава предоставляется в государственный регистр при регистрации, и там же хранится на протяжении всего срока существования фонда. Однако третьи лица не имеют права просматривать, либо копировать устав фонда, без специального разрешения членов совета фонда.
Сертификат о регистрации.
Активы:
Секретарь
Регистрационный агент и регистрационный офис.
|
Учредитель:
Доверительный управляющий:
* Важно знать, что если учредитель траста выступает в роли доверительного управляющего, такой траст теряет свою функцию защиты активов.
Бенефициар:
Трастовое соглашение — это официальный документ при создании траста, в котором содержатся:
Сертификат о регистрации траста, который выдает государственный регистр, содержит только название трасти и дату его создания.
Активы:
Секретарь:
Регистрационный агент и регистрационный офис
.
Письмо-волеизъявление
/
Письмо-пожелание.
Попечитель.
|
|
Законность и полномочия |
Фонд — это юридическое лицо, зарегистрированное в государственном регистре, основным документом которого является Устав или Декларация об учреждении фонда. Как и любое другое юридическое лицо, фонд может заключать договора и контракты с другими юридическими или физическими лицами, открывать счета в банках, осуществлять коммерческие операции, подать в суд иск и также отвечать в суде. |
Траст — это не юридическое лицо, и не может пользоваться всеми правами, которыми наделены последние. В то же время, траст не может отвечать в суде, как например, компания или фонд. Траст может открыть банковский счет. |
Отзывный или безотзывный? |
Может быть отзывным или безотзывным |
На усмотрение учредителя. Если при создании траста учредитель специально не обозначил, траст будет считаться безотзывным. |
Кто имеет юридическое право на активы? |
C момента передачи активов в фонд, они принадлежат только фонду и больше не являются собственностью учредителя. Так достигается защита активов учредителя от кредиторов и других финансовых и политических рисков. |
Доверительный управляющий распоряжается активами по поручению учредителя в интересах бенефициаров. Активы, переданные в траст, больше не являются собственностью учредителя, и не подлежат изъятию. |
Кто распоряжется активами? |
Члены совета фонда и попечитель, если был назначен. |
Доверительный управляющий и попечитель, если был назначен. |
Как происходит управление |
Управление фонда доверяется совету, который может состоять из одного или нескольких лиц; членами совета могут быть юридические лица. |
Управление трастом и собственностью полностью возлагается на доверительного управляющего. Иногда учредитель назначает попечителя, который должен контролировать действия доверительного управляющего. |
Коммерческая и инвестиционная деятельность |
Деятельность фондов не предполагает проведение ежедневных коммерческих операций, но фонд может заниматься инвестиционной деятельностью и получать пассивные доходы, если это предусмотрено в его уставе.
|
Инвестиционная деятельность разрешена, но ее масштабы могут быть ограничены законами страны регистрации траста или письмом-волеизъявлением. |
Срок деятельности |
В уставе можно указать, когда фонд должен завершить свою работу. Может быть назван конкретный срок, а могут быть названы задачи, по выполнению которых фонд будет ликвидирован. По умолчанию, фонд создается на неограниченный период. |
Обычно трасты создаются на срок 100 лет, но благотворительные трасты иногда имеют неограниченный период существования. |
Какие активы можно передать в фонд/траст? |
Любые |
Любые |
Название |
Название фонда должно заканчиваться словом «Foundation» или аббревиатурой FDN; регистратор должен утвердить название; фонд может называться именем учредителя. |
В названии траста должно быть слово «Trust» |
Информация, которая предоставляется в государственный регистр и является доступной |
Только некоторые данные: название фонда, дата регистрации, регистрационный номер, имена членов совета и стоимость активов. |
Название траста, имя доверительного управляющего и адрес регистрационного офиса. Имя учредителя и само трастовое соглашение в регистр не предоставляютя. |
Продление регистрации |
Фонд и траст должны оплачивать продление регистрации каждый год. В качестве подтверждения легального статуса регистр выдает Сертификат хорошего состояния (по дополнительному запросу и за отдельную плату). |
|
Могу я перевести мой фонд / траст в другую юрисдикцию? |
Фонды, зарегистрированные в Ангилье, Белизе, Невисе, Панаме, могут перевестись в другую юрисдикцию. И наоборот, разрешено переводить фонды, зарегистрированные в других странах, в оффшорные зоны Ангилья, Белиз, Невис, Панама. |
Трасты, зарегистрированные в Белизе и Невисе, разрешено переводить в другие юрисдикции. |
Прочие условия и требования |
Регистрационный агент обязан соблюдать политику «Знай своего клиента» (KYC), поэтому для регистрации требуются:
Обмен информацией между клиентом и регистрационным агентом является сугубо конфиденциальным. |
|
Преимущества |
В Ангилье и Белизе частным фондам предоставлена возможность урегулирования споров в третейском суде, вместо арбитражного. |
На Невисе разрешено урегулирование споров в третейском суде. |
В некоторых странах существует принудительное право наследования в случае смерти. Избежать его можно, если заранее передать активы в фонд и установить правила пользования и передачи активов по наследству. |
Трасты часто используются вместо завещания, а также чтобы избежать принудительной передачи наследства, к которой обязывают законы некоторых стран. |
|
Прежде, чем предъявить претензии фонду, кредитор, истец должен внести залог в Регистр. Размер залога обычно варьируется от US $ 25,000 до US $ 50,000, но этим не ограничивается. |
На Невисе кредитор должен внести залог в регистр в размере US $ 25,000 для того, чтобы предъявить претензии трасту. |
|
На Невисе особое законодательство, которое разрешает регистрацию многофункциональных частных фондов, которые могут принимать несколько форм: корпорация, траст, партнерство и обычный частный фонд. Разрешено изменять форму частного фонда после его регистрации. |
Умеренная стоимость регистрации и обслуживания. |
Регистрация оффшорных трастов — от US $1,540!
Регистрация частных фондов — от US $1,340!
Пакет «Защита активов» — от US $!